Финразведка, ЦБ и ФНС вскрыли «ресторанную» схему на ₽100 млрд ежегодно
AG Media27 февраля 2023 г. · 10 минут чтения
“Ресторанная схема” обналичивания денег, которая была выявлена Росфинмониторингом, Центральным банком и Федеральной налоговой службой, работала по принципу “разрыва в эквайринге” — этот механизм давал ресторанам возможность отчитаться перед покупателем обычным способом, но фактически деньги были выведены из-под надзора через структуру, ранее связанную с онлайн -казино. Это следует из материалов межведомственной проверки. Его подлинность была подтверждена источником, знакомым с содержанием документов.
В ходе аудита выяснилось, что ключевым звеном в схеме была расчетно-небанковская кредитная организация «Русский инвестиционный банк», на базе которой была создана дорогостоящая инфраструктура — собственный процессинг, центры обработки данных, найдены лояльные банки, разветвленная сеть терминалов по приему наличных платежей.
Что уже известно о «ресторанной схеме»
О серии «непрозрачных» финансовых операций между компаниями уже писалось ранее. Это была схема расчетов между организациями, предоставляющими процессинговые услуги, и несколькими кредитными учреждениями. Это могло быть использовано, как для уклонения от уплаты налогов, так и для отмывания денег. Если обычно деньги за услуги ресторана зачисляются непосредственно на счет ресторана в банке, а выручка декларируется в полном объеме, то выявленная схема предусматривала платежи через терминал, который не принадлежит ресторану. Платеж проходил по цепочке, состоящей как минимум из трех кредитных организаций, и на входе и выходе денежного потока “были искусственно включены две процессинговые компании, которые выполняют функции по запутыванию платежей”, пояснили в Федеральной налоговой службе.
Большая часть денег ушла компаниям, которые “не имеют никакого отношения к ресторанному бизнесу, но генерируют стабильный денежный поток”, а затем безналичные средства были обменены на нераспределенную наличность. Ресторанам был предоставлен заменяющий кассовый аппарат для незарегистрированных квитанций, и даже банки, обслуживающие эти заведения, получали искаженные данные.
Материалы аудита указывают на то, что ключевая схема не имела собственного эквайринга, а также права самостоятельно подключать к ней торговые точки.
РИБ стал агентом крупного банка-эквайера по привлечению новых клиентов, а также выполнял ключевую функцию — расчет. Происходило изменение в денежном потоке, и платежи, поступавшие из ресторанов, направлялись различным поставщикам наличных — автосалонам, туроператорам, аптекам. Сеть включала в себя более 5000 терминалов для приема наличных платежей. В схему были включены три банка-эквайера, несколько промежуточных банков и три расчетных банка. Единственное, что объединяло все это друг с другом, — это инфраструктура обработки, работающая на той же вычислительной мощности, что и РИБ, сообщил источник, знакомый с материалами аудита.
Схема действовала с 2018 по 2022 год. На пике своего развития, в 2021 году, годовой оборот оценивается в 100 миллиардов рублей, а объем преступных доходов составляет 8-10% от этой суммы, то есть 8-10 миллиардов рублей. в год, пришли к выводу инспекторы.
Росфинмониторинг совместно с Федеральной налоговой службой и Банком России участвовал в выявлении схемы, предположительно связанной с теневым оборотом средств с использованием процессинговых сервисов. В настоящее время в отношении выявленной схемы проводятся проверочные мероприятия, сообщили в Росфинмониторинге, отметив, что комментировать информацию о конкретных участниках и организаторах схемы считается преждевременным в связи с тем, что проверка продолжается. РБК направил запрос в Банк России и Федеральную налоговую службу. Ранее налоговая служба сообщила, что были выявлены все участники схемы: бенефициары, которые уклоняются от уплаты налогов, и компании-посредники, ответственные за техническую поддержку этой схемы.
Как работал теневой эквайринг
Основная идея заключается в том, что транзакция по карте в ресторане не имеет никакой связи с реальным платежом в пользу заведения, хотя для клиента это выглядит как обычный платеж. По его словам, клиент ресторана может получить обычный чек, кэшбэк в своем банке и платежную выписку с соблюдением всех правил. Но реальный платеж не поступал на расчетный счет ресторана.
Аудит показал, что подготовка к теневым операциям проходила следующим образом. Ресторатор связывался с менеджером, контакты которого можно было найти в Telegram-каналах и Интернете, получал всю необходимую информацию и если принимал решение подключиться, то на его смартфон устанавливалось необходимое программное обеспечение — приложение в котором можно было отслеживать состояние дел и управлять деньгами онлайн, и анонимный мессенджер для связи с организаторами.
Через два-три дня в ресторан приходили специалисты, которые настраивали систему для работы со сторонним кассовым аппаратом, установили собственный платежный терминал. Раз в квартал они перенастраивали оборудование.
Организаторы схемы располагали “существенной материальной базой”, благодаря которой они ранее обслуживали платежи нелегальных онлайн-казино, включая программное обеспечение, которое “позволяет запутывать транзакции”, приложения для пользователей и центр обработки данных, утверждают регуляторы. Это позволило настроить предварительную обработку.
В схеме также был задействован банк “знакомый по онлайн-казино”, который осуществлял расчеты и выступал в качестве посредника, агента по поиску клиентов без собственного соглашения с платежными системами.
Для поставки наличных был консолидирован пул платежных терминалов, запущены административные процедуры по созданию платежного агента и проведена работа с потенциальными поставщиками.
Были зарегистрированы фиктивные владельцы, на имена которых было приобретено около 500 кассовых аппаратов.
Чтобы не вызывать подозрений, рестораторы могли использовать не только сторонние кассы, но и свои собственные — благодаря этому часть выручки все равно попадала в отчетность. Идентифицировать сторонние кассы было практически невозможно — некоторые клиенты не получали чеков, некоторые получили его через облако налоговой службы с названием неизвестного юридического лица.
В сторонних терминалах все реквизиты, включая суммы, были фальсифицированы при платежах, поэтому они не вызвали настороженности у кредитных организаций, поскольку внешне выглядели абсолютно нормально.
Далее платеж проходил по цепочке «банк-эквайер — банк-посредник — расчетный банк» и в конечном итоге зачислялся на счета лиц, услуги которых оплачивались через платежные терминалы (туристические агентства, автосалоны и т.д.). Наличные, внесенные клиентами в терминал без инкассации, распределялись в пользу кафе и ресторанов. Именно так денежный поток был заменен с безналичного платежа в ресторанах, на наличные, полученные с платежных терминалов.
Что известно о РНКО «РИБ»
Первые клиенты были подключены к схеме к концу 2018 года, в апреле 2021 года лицензия у РИБ была отозвана. К моменту отзыва лицензии компания, зарегистрированная еще в 1994 году, занимала 355-е место в российской банковской системе. Первоначально это был банк, но в декабре 2009 года, на фоне мирового финансового кризиса, был преобразован в небанковскую кредитную организацию. На момент отзыва лицензии владельцами банка были Ирина Разаренова (52,51%) и Сергей Леженин (46,82%).
Решение о прекращении работы РНКО «РИБ» было принято Центральным банком после того, как к нему неоднократно применялись меры за нарушение законов о регулировании банковской деятельности. В частности, Центральный банк сообщил о нарушениях требований по борьбе с отмыванием денег. РНКО «РИБ» специализировался на проведении непрозрачных операций, направленных на обеспечение расчетов между физическими лицами и нелегальными онлайн-казино и букмекерскими конторами, — подчеркнул регулятор.
К июню Арбитражный суд Москвы принял решение о ликвидации компании. Требования к РНКО «РИБ» были поданы 916 кредиторами на 731 млн рублей, суд принял требования на 647 млн рублей. Все они были удовлетворены за счет имущества компании.
Что может угрожать участникам схемы
После отзыва лицензии «схему пришлось в спешном порядке передать другим кредитным организациям», — говорит источник, знакомый с ходом проверки. Чтобы им не грозил отзыв лицензии, “было принято решение создать дублирующие цепочки, основанные на полностью независимой банковской инфраструктуре”.
“У каждой сети был свой собственный банк-эквайер, свой собственный банк-посредник, свой собственный расчетный банк. Было решено разделить функции банка-посредника и расчетного банка, чтобы снизить риски и усложнить отслеживание транзакций. Единственное, что связывало все цепочки, — это единая предварительная обработка”, — описывает схему источник РБК.
Алексей Войлюков, вице-президент Ассоциации банков России, говорит, что в этой схеме не использовались какие-то особые дыры в бизнесе, поскольку оборудование заменялось с согласия и желания клиентов.
“Схема полностью незаконна, и участники, которые ее использовали, были хорошо осведомлены об этом, но желание более легкого способа повысить прибыльность своего бизнеса возобладало над страхом наказания”, — сказал он.
Президент Федерации рестораторов и отельеров Игорь Бухаров считает, что объем «ресторанной схемы» стал слишком высоким по отношению к обороту ресторанного рынка и не мог не привлечь внимания. “Это гигантская сумма, которую было бы невозможно не заметить”, — объясняет Бухаров. Сергей Миронов, основатель сети ресторанов Meat & Fish, согласен с тем, что оценка объема мошенничества с деньгами на ресторанном рынке высока.
Оборот российского рынка общественного питания в 2021 году оценивался Росстатом в 1,9 трлн рублей, в 2022 году он вырос на 4,7% и достиг объема в 2,3 трлн рублей. Исходя из официальной статистики, доля «ресторанной схемы» в 2021 году составила чуть более 5% от общего объема рынка. Однако, как объясняет Миронов, рынок общественного питания также включает в себя выручку столовых, общепита и мелких игроков на рынке нестационарной торговли, которые просто не могли участвовать в этой схеме.
“Нормальная часть ресторанного рынка уже взяла курс на обеление, как только для этого появились условия, такие как нулевой НДС, но дальнейший прогресс требует новых шагов со стороны государства, в частности, упорядочения рынка поставок продуктов питания”, — сказал Миронов РБК.
Выявленная схема заключается в уклонении от уплаты налогов с легализацией средств, полученных преступным путем, считает Дмитрий Горбунов, партнер юридической фирмы «Рустам Курмаев и партнеры». По его словам, самым жестким сценарием для участников схемы является возбуждение уголовного дела по ст. 210 УК РФ (организация преступного сообщества или участие в нем). “Учитывая сложность описанной схемы, в данной ситуации могут быть назначены максимальные сроки — до 20 лет тюремного заключения”, — добавляет он. Схема технически сложна, что одновременно является признаком высокой квалификации организаторов. Но выбранный путь делает ее уязвимой, поскольку безналичные платежи легче отследить, заключает Горбунов.
